Kangoeroewoning en de Belastingdienst: wat laat u vooraf controleren?

Een kangoeroewoning kan gevolgen hebben voor uw belasting, maar die hangen af van onder meer eigendom, bewoners en geldstromen. Laat uw situatie daarom beoordelen voordat u afspraken maakt of aangifte doet. Met de checklist op deze pagina kunt u uw belastingadviseur gericht informeren; wij doen geen toezegging over aftrek, vrijstelling of besparing.

Begin met een dossier waarin duidelijk staat wie eigenaar is van de grond en wie eigenaar wordt van de woning. Noteer ook wie er nu woont, wie er mogelijk later gaat wonen en of de bewoners familie van elkaar zijn. Voeg, als u die heeft, eigendomsdocumenten, ontwerptekeningen en afspraken over het gebruik toe. Een adviseur kan de gevolgen niet goed beoordelen als niet duidelijk is wie welke rechten en verplichtingen heeft.

Neem daarnaast de kenmerken van de woning op. Is er een eigen keuken, badkamer en toegang? Welke ruimtes worden gedeeld met de hoofdwoning? Beschrijf ook hoe de woning gebouwd en geplaatst wordt. Wij bouwen houten woningen in onze eigen werkplaats en plaatsen ze als prefab modules op locatie; het ontwerp en de voorzieningen verschillen per opdracht. Bekijk voor de bouwkundige achtergrond ook onze informatie over de kangoeroewoning.

Maak ten slotte een overzicht van betalingen en andere bijdragen. Denk aan huur, een bijdrage in vaste lasten, betalingen voor onderhoud of een eenmalig bedrag. Vermeld wie betaalt, aan wie, waarvoor en vanaf wanneer. Bewaar overeenkomsten, facturen en bankafschriften bij elkaar. Een overzicht van kosten en financiering kan helpen om de financiële posten op een rij te zetten, maar vervangt geen fiscale beoordeling.

Laat eerst vaststellen hoe de grond en de woning juridisch zijn verdeeld. Leg aan uw adviseur voor of de woning op dezelfde naam komt als de grond, of een ander familielid eigenaar wordt, en welke afspraken daarbij gelden. Vermeld ook wie de investering betaalt. Eigendom, financiering en feitelijk gebruik kunnen bij familieleden uiteenlopen; ga er niet van uit dat de fiscale behandeling daardoor vanzelf vaststaat.

Beschrijf vervolgens het gebruik in de praktijk. Woont een familielid zelfstandig in de woning, deelt diegene voorzieningen met de hoofdwoning of is er sprake van een combinatie? Noteer welke ruimten privé zijn en welke gezamenlijk worden gebruikt. De aanwezigheid van zelfstandige voorzieningen is nuttige informatie voor uw adviseur, maar is op zichzelf geen garantie voor een bepaalde fiscale indeling.

Vraag uw adviseur om de actuele behandeling van de woning en eventuele inkomsten concreet op uw situatie toe te passen. Neem daarbij de eigendom, de lening, het gebruik en de persoonlijke omstandigheden mee; veronderstel niet dat een woning op hetzelfde erf automatisch hetzelfde wordt behandeld als de hoofdwoning.

Maak onderscheid tussen huur en andere betalingen. Een bijdrage voor gedeelde kosten, zoals energie of onderhoud, is niet zonder meer hetzelfde als een huurbetaling. Beschrijf daarom waarvoor het geld bedoeld is en hoe u het bedrag heeft bepaald. Is er geen betaling, maar draagt een familielid op een andere manier bij, noteer dan ook die afspraak.

Laat uw adviseur beoordelen hoe de betalingen fiscaal moeten worden behandeld en welke gegevens u moet bewaren. Vraag in het bijzonder wat huurinkomsten betekenen voor uw aangifte en of de afspraken gevolgen hebben voor andere onderdelen van uw fiscale situatie. Die uitkomst hangt af van feiten die u vooraf moet aanleveren; wij beloven geen vrijstelling, aftrek of belastingbesparing.

Voor vragen over de financiering van de woning kunt u ook onze uitleg over een mantelzorgwoning financieren bekijken. Dat is geen vervanging voor advies over de fiscale gevolgen van uw eigen afspraken.

Leg afspraken schriftelijk vast voordat de woning in gebruik wordt genomen of er geld wordt overgemaakt. Zet erin wie eigenaar is, wie er mag wonen, welke ruimten privé of gezamenlijk zijn en wie welke kosten betaalt. Beschrijf ook wat er gebeurt als bewoners verhuizen, de zorgsituatie verandert of de woning niet meer op dezelfde manier wordt gebruikt. Laat de tekst aansluiten op de feitelijke situatie; een overeenkomst alleen bepaalt niet automatisch de fiscale uitkomst.

Neem deze dossierchecklist mee naar uw adviseur:

• Eigendom: wie bezit de grond en wie bezit de woning? Wie betaalt de bouw of aankoop?
• Bewoners: wie woont er, wat is de familieband en wie gebruikt welke delen?
• Voorzieningen: welke keuken, badkamer, ingang en andere voorzieningen zijn zelfstandig of gedeeld?
• Gebruiksafspraken: wat is afgesproken over bewoning, privacy, kosten en veranderingen in gebruik?
• Geldstromen: welke bedragen worden betaald, aan wie, waarvoor en op welke manier?
• Bewijsstukken: welke overeenkomsten, facturen, bankafschriften en ontwerpgegevens onderbouwen dit?

Wij maken woningen op maat en kunnen u informatie geven over het ontwerp en de voorzieningen van uw woning. Voor de fiscale beoordeling laat u de afspraken en documenten aan uw belastingadviseur zien. Als u daarnaast wilt nagaan of er financiële ondersteuning mogelijk is, lees dan onze informatie over subsidie voor een mantelzorgwoning; controleer afzonderlijk welke voorwaarden voor uw situatie gelden.